Zinsen Privates Darlehen

Willy Burgmer. kein Kreditvertrag und nichts anderes ist vereinbart, dann erhalten Sie keinen Zins. Grundsätzlich sind Zinsen auf privat gewährte Kredite zu versteuern. Guten Tag, wie buche ich einen Privatkredit oder

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Irrtümer bei der Darlehensaufnahme? kann über Jahre hinweg Steuervergeltung üben. Fremdkapitalzinsen von Unternehmen sind von der Steuer abziehbar - Privatzinsen nicht. Weil in kaum einem anderen Gebiet so viel aus steuerlichen Gründen schief gehen kann wie beim Abzug von Fremdkapitalzinsen. Kreditfehler können Fremdkapitalzinsen, die tatsächlich durch den Geschäftsbetrieb verursacht wurden, in einen privaten Fremdkapitalzins verwandeln, der nicht abzugsfähig ist.

In Einzelfällen können Sie jedoch nur in begrenztem Umfang Fremdkapitalzinsen abziehen, die offensichtlich durch den Geschäftsbetrieb verursacht werden. Dies gilt nicht für Fremdkapitalzinsen für rein investive Kredite. Allerdings gibt es insbesondere bei den Fremdkapitalzinsen attraktive Steueroptionen. Sie sollten Ihre Unternehmensstrategie so gestalten, dass Fremdkapitalzinsen nicht im Privatbereich, sondern im Wirtschaftssektor anfallen und dort voll steuerabzugsfähig sind (ohne Abzugsbeschränkungen).

Ob Fremdkapitalzinsen als unternehmerisch oder öffentlich klassifiziert werden können, richtet sich danach, wie das zugrunde liegende Darlehen genutzt wurde. So wird der Steuerstatus eines Darlehens bereits bei der Zulassung "in die Geburtsstätte" festgelegt. Das kommt ganz darauf an, was mit dem Darlehen gezahlt wurde.

Der einmal genutzte Teil der Nutzung ist für die ganze Dauer des Kredits haftbar, auch wenn er verschoben wird. Mit einem Darlehen über 100.000 mit 10-jähriger Laufzeit und einem Zins von 6 Prozent ist zumindest der abzüglich etwa 33.000 Euro Zinsen beteiligt - bei einem marginalen Steuersatz von 30 Prozent, also etwa 10.000 Euro Steuer!

Zwei exemplarische Praxisbeispiele verdeutlichen, wie verräterisch diese Problematik ist und wie rasch Sie bei der Aufnahme eines Kredits Irrtümer machen können: Beispiel 1: Neu gepflügte und gekaufte Geräte Landwirt Meyer ordert einen neuen Schneepflug und will zugleich Geräte für sein Privathaus (Küche, Wohnzimmer) kaufen. Sie hat 10 000 auf ihrem Account, die restlichen 10 000 muss sie auf Pump auszahlen.

Der Kredit muss in Anspruch genommen werden, da er einen Gesamtbetrag von 20 000 ? erfordert. Wirtschaftlich gesehen wäre die eine Seite davon tatsächlich geschäftlich und die andere Seite persönlich bedingt. Wenn Bauer Meyer den neuen Acker mit dem Bankguthaben bezahlt, sind die Fremdkapitalzinsen operativ geregelt und vollständig abzugsfähig.

Wenn er dagegen den Acker mit dem bestehenden Saldo und der Ausstattung per Gutschrift zahlt, wäre dies im privaten Bereich geregelt - und die Zinsen auf die Schuld wären nicht abzugsfähig. Bsp. 2: Schlepperankauf und -renovation Bauer Huber will einen neuen Zug anschaffen und zugleich sein Privathaus renovieren. Die Hausbank gewährte ihm für den Kauf des Schleppers einen Darlehensbetrag von 50.000 und überwies ihn auf sein Gegenkonto.

Der Kauf des Traktors wird im Kreditvertrag als bestimmungsgemäßer Gebrauch bezeichnet. Huber hat den Kfz-Schein des Zuges als Sicherheitsleistung auf der Hausbank....