Kreditzusage

Solange das Darlehen noch nicht ausbezahlt ist, hat die Hausbank ein unilaterales Auszahlungsrecht. Im Falle von unkündbaren Darlehenszusagen verzichten die Darlehensgeber ausdrücklich auf ihr Rücktrittsrecht. Ab wann ist eine Kreditzusage bindend? Ob ein Darlehen gewährt wird, kann das Kreditunternehmen nur anhand der vom Darlehensgeber angegebenen personenbezogenen Daten, des Monatseinkommens und der vorhandenen Verpflichtungen feststellen.

Sofern diese Informationen vom Darlehensnehmer im Antrag richtig und wahrheitsgetreu angegeben wurden, erhalten er eine nicht verbindliche Kreditzusage. Ein Kreditengagement wird bindend, wenn die Hausbank in der Lage war, die Informationen zu verifizieren und zu bestätigten. Der Darlehensgeber gewährt dann eine verbindliche oder geschriebene Kreditzusage. Verbale Kreditverpflichtungen sind ebenfalls bindend. So wird z.B. bei der Gewährung einer Kreditzusage die Kreditwürdigkeit des Bewerbers genauer bewertet.

Eine wichtige Funktion hat dabei die Schufa, z.B. ob bereits aufgenommene oder stornierte Forderungen festgestellt wurden.

Irrevokable Kreditzusage (unbedingte Kreditzusage)

Im Gefolge der Subprime-Krise mussten viele Special Purpose Vehicle die ihnen vom Initiator gewährten Kredite in vollem Umfang in Anspruch nehmen, um die ausgegebenen Verbriefungsinstrumente weiter nutzen zu können oder gegenüber Kreditnehmern liquide zu sein. -Allerdings waren solche Darlehensverpflichtungen mit Garantierang (gemäß IAS 37.23) in einigen Fällen nur dann als Rückstellung in der Konzernbilanz zu bilanzieren, wenn mit einer überwiegenden Ausfallwahrscheinlichkeit zu rechnen war.

Da die Einrichtungen des Urhebers bis zur Subprime-Krise von der Zweckgesellschaft jedoch kaum in Anspruch genommen wurden, sind die Darlehenszusagen in das so genannte "Bilanzwesen" verschwunden: Sie wurden nur in beiläufig erstellten Notes oder Managementberichten erfasst. -Aufgrund seiner Art ist eine unkündbare Kreditzusage zweifellos ein Finanzierungsinstrument (ein Kontrakt), der bei einer Partei zu einem finanziellen Vermögenswert und bei der anderen zu einer finanziellen Verpflichtung führt).

Vgl. Außerbilanzielle Geschäfte, Aval, Back-to-Originator Postulat, Kreditverbesserung, Kreditverbesserung, Kreditverbesserung, Gewährleistung, Kreditverbesserung, Garantien, Garantentransaktion, Patronatserklärung, Rückgabeklausel, Tilgung, Früh, Support, Tacit, Konsolidierung von Zweckgesellschaften.